La Ley 25.246 fue sancionada con el objetivo de prevenir e impedir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
Para cumplir con su objetivo la ley ha creado la Unidad de Información Financiera ( UIF ) que es la encargada del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir los delitos enunciados en el párrafo anterior.
Dentro de las facultades otorgadas por la ley al organismo (Art. 14) se encuentra la de "emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control".
Los sujetos alcanzados (Art. 20 de la Ley) deben proporcionar informes a la UIF en los siguientes términos:
- Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente su identidad, personería jurídica, domicilio y demás datos que en cada caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto.
- Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la misma.
Según la Ley, la UIF deberá establecer, a través de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de la obligación de informar operaciones sospechosas para cada categoría de obligado y tipo de actividad. También la faculta a determinar el tiempo durante el cual se deberá conservar la información.
Por los motivos enunciados la UIF ha regulado las obligaciones de cada sujeto en resoluciones separadas.
Entonces, la finalidad de esta publicación es la exponer la normativa vigente para cada uno de los sujetos enumerados en el artículo 20 de la ley, facilitando, de esta manera, su estudio. En publicaciones posteriores escribiré sobre las particularidades de cada régimen.
Sujetos obligados. Normativa vigente
Registración de sujetos obligados: Resolución 50/2011.
Reporte de operaciones sospechosas (SRO): Resolución 51/2011, Nuevo manual y cronograma.
Sujetos:
- Entidades financieras (Ley 21.526) y entidades sujetas al régimen de la ley 18.924 y las personas físicas o jurídicas autorizadas por el Banco Central para operar en la compraventa de divisas o en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio nacional: Resolución 37/2011. Norma complementaria: Comunicación "A" 5162 (BCRA). Normas sustituídas por Resolución 121/2011.
- Personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar. Resolución 18/2011. Resolución 227/2009 Anexo I punto IX y Anexo IV. Normas sustituídas por Resolución 199/2011.
- Agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversión, agentes de mercado abierto electrónico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o préstamo de títulos valores que operen bajo la órbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos: Resolución 229-2011.
Resolución 33/2011. - Agentes intermediarios inscriptos en los mercados, de futuros y opciones cualquiera sea su objeto: Resolución 229-2011.
Resolución 33/2011. - Registros Públicos de Comercio, organismos representativos de Fiscalización y Control de Personas Jurídicas y la Inspección General de Justicia: Resolución 29/2011.
- Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social: Resolución 12/2012.
- Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337 respectivamente: Resolución 11/2012.
- Registro automotor. Registro prendario: Resolución 26/2011. Disposición 197/2011.
- Registro de la Propiedad Inmueble: Resolución 41/2011.
- Registro Nacional de Embarcaciones: Resolución 17/2012.
- Registro Nacional de Aeronaves: Resolución 23/2012.
- Personas Físicas o Jurídicas cuya actividad habitual sea la Compraventa de Yates y similares: Resolución 18/2012.
- Personas Físicas o Jurídicas cuya actividad habitual sea la Compraventa de Naves, Aeronaves y Aerodinos: Resolución 22/2012.
- Personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automóviles, camiones, motos, ómnibus y microómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial: Resolución 31/2012.
- Personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o la exportación, importación, elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.: Resolución 28/2011.
- Empresas aseguradoras: Resolución 230-2011.
Resolución 32/2011. - Productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyos actividades estén regidas por las leyes Nº 20.091 y 22.400: Resolución 230-2011.
Resolución 32/2011. - Empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra.: Resolución 2/2012.
Resolución 27/2011. - Empresas dedicadas al transporte de caudales: Resolución 24/2011.
- Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete: Resolución 23/2011. Resolución 230/2009 Anexo I punto X.
- Escribanos públicos: Resolución 21/2011. Resolución 10/2004 Anexo I punto X y Anexo IV (Pág. 35 a 38). Anexo IV derogado por Resolución 70/2011.
- Sociedades de capitalización, de ahorro, de ahorro y préstamo, de economía, de constitución de capitales u otra determinación similar o equivalente, que requieran bajo cualquier forma dinero o valores al público con la promesa de adjudicación o entrega de bienes, prestaciones de servicios o beneficios futuros (artículo 9º de la Ley 22.315).: Resolución 34/2011.
- Despachantes de aduana: Resolución 63/2011.
Agentes de transporte aduanero, importadores y exportadores: Resolución 39/2011: Obligación dejada sin efecto por Ley 26683 y por Resolución 98/2011.
- Superintendencia de Seguros de la Nación: Resolución 19/2011.
- Comisión Nacional de Valores: Resolución 22/2011.
- Banco Central de la República Argentina: Resolución 12/2011.
- Administración Federal de Ingresos Públicos: Resolución 38/2011.
- Profesionales en Ciencias Económicas (Ley 20.488): Resolución 65/2011.
- Personas jurídicas que reciben donaciones o aportes de terceros: Resolución 30/2011.
- Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados: Resolución 16/2012.
- Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes profesionales (AFA y Clubes con equipos en Primera División y Primera B Nacional): Resolución 32/2012.
Otros sujetos obligados con reglamentación pendiente
La Ley 26683 ( ver modificaciones) ha incorporado los siguientes sujetos:
- El Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia.
- Las personas físicas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas físicas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.