Las fundaciones que reciban donaciones o aportes superiores a los $ 50.000 deberán presentar una declaración jurada sobre el estado de cumplimiento de la normativa de lavado de activos. Dicho reporte es complementario al recientemente implementado sobre la legalidad de los fondos recibidos.

En el marco de sus obligaciones frente a la prevención del lavado de activos y de financiación del terrorismo, la Inspección General de Justicia (IGJ) estableció que las sociedades de capitalización y ahorro deberán presentar anualmente una declaración jurada. Similar obligación regirá para las asociaciones y fundaciones que reciban donaciones o aportes de terceros.

Mediante Resolución 11-2012, la Unidad de Información Financiera (UIF) incorporó a este tipo de entidades, que realicen operaciones de crédito, como obligadas a reportar las operaciones sospechosas que realicen sus clientes, habituales u ocasionales, asociados o no. Además, mediante Resolución 12-2012, el INAES tendrá la misma obligación de controlar a aquellas entidades.

Vencido el plazo, el pasado 29 de julio, la Inspección General de Justicia publicó en el Boletín Oficial una extensa lista con las asociaciones y fundaciones que deberán presentar la Declaración Jurada de Actualización de Datos, si quieren evitar sanciones. En cambio, las sociedades extranjeras y comerciales tienen tiempo hasta fines de septiembre y noviembre, respectivamente.

La Ley de Sociedades Comerciales se divide en tres grandes secciones. La primera parte es de aplicación a todas las sociedades. Luego, sigue el análisis particular para cada tipo societario y finaliza con los contratos de colaboración empresaria.

En la siguiente tabla se puede consultar la Ley actualizada y ordenada. Como siempre, la información se presenta en forma práctica, facilitando la lectura y búsqueda de la temática deseada.

Se pretende evitar que se desvirtúe el objeto para el cual la Obra Social fue constituida y a su vez proteger los recursos que se deben destinar a las prestaciones de salud.

Mediante la Resolución 2/2011 la IGJ estableció un cronograma definitivo para presentar la declaración jurada de actualización de datos.

La IGJ prorrogó este lunes el vencimiento del plazo para presentar la declaración jurada de actualización de datos prevista por la resolución 1/2010. El nuevo plazo se extiende hasta el 29 de julio de 2011.

El vencimiento anterior, que también había sido prorrogado, operaba el 29 de abril, pero según la IGJ la cantidad de presentaciones realizadas hizo que se extendiera el vencimiento con la finalidad de satisfacer con eficiencia y calidad las necesidades de los sujetos obligados

Cabe recordar que la declaración jurada debe ser presentada por las sociedades comerciales, sociedades extranjeras, binacionales, asociaciones civiles y las fundaciones.

INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA

Resolución General 1/2011

Prorrógase lo establecido por la Resolución General Nº 5/10.

INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA

Resolución 5/2010

Prorrógase lo establecido por las Resoluciones Generales Nros. 1 y 3/10.

INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA

Resolución General 3/2010

Establézcase la obligación de presentación de la declaración jurada de actualización de datos para las sociedades comerciales.

INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA

Resolución General 1/2010

Declaración jurada de actualización de datos para las sociedades comerciales, sociedades extranjeras y binacionales, asociaciones civiles y fundaciones. Plazos y condiciones.